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內蒙古呼和浩(hao)特市賽(sai)罕區鄂 爾(er)多斯東大街銀聯大廈13層《國(guo)務(wu)(wu)院關于規(gui)范中介機(ji)構(gou)為公(gong)(gong)司(si)公(gong)(gong)開發行股票提供服務(wu)(wu)的規(gui)定(ding)》已經2024年12月23日(ri)國(guo)務(wu)(wu)院第49次常務(wu)(wu)會議(yi)通過，現予(yu)公(gong)(gong)布(bu)，自(zi)2025年2月15日(ri)起施(shi)行。
總理李強
2025年(nian)1月10日
國務院關于規范中介機構為公司公開發行股票(piao)提供服務(wu)的規定
第一條(tiao)為了規(gui)范(fan)中介機構為公司(si)公開發(fa)行股(gu)票提(ti)供服務(wu)行為，提(ti)高上市公司(si)質(zhi)量，保護投(tou)資(zi)者合法權(quan)益，促(cu)進資(zi)本市場(chang)健康穩定發(fa)展，制定本規(gui)定。
第二條證券公(gong)司(si)、會計師(shi)事(shi)務(wu)所、律師(shi)事(shi)務(wu)所等機構（以下(xia)統稱中介機構）為(wei)公(gong)司(si)在中華人(ren)民共和國境內公(gong)開發行股票提供服務(wu)收取(qu)費用(yong)等相關活動，適用(yong)本規定。
第(di)三條(tiao)中介機構為公(gong)司公(gong)開發行(xing)股票提供服務，應當遵(zun)循誠(cheng)實守信(xin)、勤勉盡(jin)責、獨(du)立客觀的(de)(de)原則，同時配備具有(you)相應專業能力和資(zi)質的(de)(de)從業人員，建立有(you)效的(de)(de)利益沖(chong)突審(shen)查(cha)等(deng)風險控(kong)制制度。
第四條中介(jie)機(ji)構為公司公開發行(xing)股票提供服務(wu)，不得有配合公司實施財(cai)務(wu)造(zao)假、欺(qi)詐發行(xing)、違(wei)規信息披(pi)露(lu)等(deng)違(wei)法(fa)違(wei)規行(xing)為，制作、出具的文件(jian)不得有虛假記(ji)載、誤導性陳述或者重大遺漏。
第五條中介機構應當遵循市場化原則，根據工作量、所需資源(yuan)投入等因素(su)合(he)理確定(ding)收費(fei)(fei)標準(zhun)，并與(yu)發行人在合(he)同中約定(ding)收費(fei)(fei)安(an)排。
第六(liu)條證券公(gong)司從事保薦業務，可以(yi)(yi)按照工作進度分階段收取(qu)服務費(fei)用，但是收費(fei)與否以(yi)(yi)及(ji)收費(fei)多少(shao)不(bu)得以(yi)(yi)股票(piao)公(gong)開(kai)發行上市結(jie)果作為條件。
證(zheng)(zheng)券公司從事承銷業務，應當符合國務院證(zheng)(zheng)券監(jian)督管理機構(gou)的(de)規(gui)(gui)定(ding)，綜合評估項目成本等(deng)因素(su)收取服務費用(yong)，不(bu)得(de)按照(zhao)發行規(gui)(gui)模遞增(zeng)收費比例。
第七條會計(ji)師(shi)事務所執行審(shen)(shen)計(ji)業務，可以(yi)按照工作進度分階段(duan)收(shou)取服務費用，但是(shi)收(shou)費與否以(yi)及收(shou)費多(duo)少不得以(yi)審(shen)(shen)計(ji)結(jie)果或者股票公(gong)開發行上(shang)市(shi)結(jie)果作為條件。
第八條律師(shi)事務(wu)所(suo)為公(gong)司公(gong)開發行股(gu)票提供服務(wu)，應當由律師(shi)事務(wu)所(suo)統一收(shou)費(fei)，并符合國務(wu)院司法行政等部門關于律師(shi)服務(wu)收(shou)費(fei)的相關規定(ding)。
第(di)九條中介機(ji)構及(ji)其從業人員不得(de)存在以(yi)下情形：
（一）在合同約定之外收取(qu)費(fei)用，或者以臨時(shi)加價等方式變相提高(gao)收費(fei)標準(zhun)；
（二）通過簽(qian)訂補(bu)充協(xie)議(yi)、另行約定等方(fang)式規(gui)避監管收取(qu)服(fu)務費用(yong)，或者違(wei)反規(gui)定在不同業務之間(jian)調(diao)節(jie)收取(qu)服(fu)務費用(yong)；
（三）違反規定入股，或(huo)者通過獲取股票公開發行上市獎勵費(fei)等(deng)方式(shi)謀取不正當利(li)益；
（四(si)）其(qi)他違反(fan)國(guo)家(jia)規定(ding)的收(shou)費或(huo)者變相(xiang)收(shou)費行為。
第十條地方各(ge)級人(ren)(ren)民(min)政府不得以股票公開發行(xing)上市(shi)結果為條件(jian)，給予發行(xing)人(ren)(ren)或者中介機構獎(jiang)勵。
第十一條發行(xing)人申請公開發行(xing)股票時，應當在(zai)所報送的招(zhao)股說明書或者其他相(xiang)關信(xin)息(xi)披露文件中(zhong)詳細列明各類(lei)中(zhong)介服務(wu)收(shou)費標準、金額(e)以及發行(xing)人付費安排等信(xin)息(xi)。
第(di)十二(er)條證券監督管(guan)理(li)、財(cai)政(zheng)、司(si)法行(xing)(xing)政(zheng)等部門應當加(jia)(jia)強信息溝通和協調配合，按照(zhao)職責分工，依法對中介機構執(zhi)業行(xing)(xing)為加(jia)(jia)強監管(guan)；必要(yao)時可以采取聯合現場檢查(cha)等措施，依法查(cha)處違法違規行(xing)(xing)為。
第十三條中(zhong)介(jie)機構違(wei)反本規定的(de)，由證(zheng)券監督管(guan)理(li)、財政(zheng)、司法(fa)行政(zheng)、市場監督管(guan)理(li)等部門按照職責(ze)分工責(ze)令改正，給(gei)予警(jing)告，沒收違(wei)法(fa)所(suo)得(de)，可(ke)以(yi)并(bing)(bing)處違(wei)法(fa)所(suo)得(de)1倍(bei)以(yi)上10倍(bei)以(yi)下(xia)罰(fa)(fa)款(kuan)；沒有違(wei)法(fa)所(suo)得(de)或者(zhe)違(wei)法(fa)所(suo)得(de)不足10萬(wan)(wan)元(yuan)的(de)，可(ke)以(yi)并(bing)(bing)處10萬(wan)(wan)元(yuan)以(yi)上100萬(wan)(wan)元(yuan)以(yi)下(xia)罰(fa)(fa)款(kuan)；對直接負(fu)責(ze)的(de)主管(guan)人(ren)員和(he)其(qi)他直接責(ze)任(ren)人(ren)員給(gei)予警(jing)告，可(ke)以(yi)并(bing)(bing)處10萬(wan)(wan)元(yuan)以(yi)上100萬(wan)(wan)元(yuan)以(yi)下(xia)罰(fa)(fa)款(kuan)。法(fa)律另有規定的(de)，從其(qi)規定。
中介機(ji)構從(cong)業人(ren)員違反本規定第九條規定的(de)(de)，由證(zheng)券(quan)監督(du)管理、財政、司法(fa)(fa)行政等部門按照(zhao)職責分工(gong)責令改正，給(gei)予警(jing)告，沒收違法(fa)(fa)所(suo)(suo)得，可(ke)以(yi)(yi)(yi)并(bing)處(chu)違法(fa)(fa)所(suo)(suo)得1倍(bei)以(yi)(yi)(yi)上10倍(bei)以(yi)(yi)(yi)下罰款；沒有違法(fa)(fa)所(suo)(suo)得或者違法(fa)(fa)所(suo)(suo)得不足10萬元的(de)(de)，可(ke)以(yi)(yi)(yi)并(bing)處(chu)10萬元以(yi)(yi)(yi)上100萬元以(yi)(yi)(yi)下罰款；情節嚴(yan)重的(de)(de)，可(ke)以(yi)(yi)(yi)并(bing)處(chu)暫(zan)停從(cong)事相關業務1個月至(zhi)1年。法(fa)(fa)律(lv)另有規定的(de)(de)，從(cong)其規定。
第(di)十四條發(fa)行(xing)人(ren)違反本規定第(di)十一條規定的(de)，由證券監督(du)管(guan)理機構責令改正，給予警(jing)(jing)告，可(ke)以(yi)并(bing)(bing)處(chu)10萬元(yuan)以(yi)上(shang)100萬元(yuan)以(yi)下(xia)(xia)罰(fa)(fa)款；對直接負責的(de)主管(guan)人(ren)員和(he)其(qi)他直接責任(ren)人(ren)員給予警(jing)(jing)告，可(ke)以(yi)并(bing)(bing)處(chu)10萬元(yuan)以(yi)上(shang)100萬元(yuan)以(yi)下(xia)(xia)罰(fa)(fa)款。發(fa)行(xing)人(ren)的(de)控(kong)股股東、實際(ji)控(kong)制人(ren)組(zu)織、指使從事(shi)上(shang)述違法(fa)行(xing)為，或者隱瞞相(xiang)關事(shi)項導致發(fa)生上(shang)述情形的(de)，處(chu)10萬元(yuan)以(yi)上(shang)100萬元(yuan)以(yi)下(xia)(xia)罰(fa)(fa)款；對直接負責的(de)主管(guan)人(ren)員和(he)其(qi)他直接責任(ren)人(ren)員給予警(jing)(jing)告，并(bing)(bing)處(chu)10萬元(yuan)以(yi)上(shang)100萬元(yuan)以(yi)下(xia)(xia)罰(fa)(fa)款。
第十五條國務院證券監督(du)管(guan)理機(ji)(ji)構依法將(jiang)中介機(ji)(ji)構遵(zun)守本規定的情況(kuang)納(na)入證券市場誠(cheng)信檔案。
第十(shi)六條(tiao)自本規(gui)定(ding)施行之日起，地(di)方各級人民(min)政府違反本規(gui)定(ding)第十(shi)條(tiao)規(gui)定(ding)，給予(yu)發行人或者中介機構(gou)獎勵的(de)，應當追回，并由有(you)關機關對負(fu)有(you)責任的(de)領導人員和直接責任人員依法給予(yu)處分。
第(di)十七條中介機(ji)構為(wei)公司(si)公開發行存(cun)托(tuo)憑(ping)證、可轉換為(wei)股票(piao)的公司(si)債券提供服務的，參照適用本規定。
第十八條國務院證券監督管理、財政(zheng)、司法(fa)行(xing)政(zheng)等部門(men)可(ke)以根據(ju)本規定(ding)制定(ding)實施辦(ban)法(fa)。
第十九條(tiao)本(ben)規(gui)定自2025年2月15日(ri)起(qi)施(shi)行。
